Kurze Antwort
Eine C-Corporation zahlt pauschal 21 % Bundessteuer auf ihren Gewinn und ist die Struktur, die US-Investoren erwarten. Eine Single-Member-LLC eines ausländischen Eigentümers ist steuerlich transparent, reicht aber trotzdem jedes Jahr ein Pro-forma-Formular 1120 mit Formular 5472 ein. Gründer, die Kapital aufnehmen, Aktien ausgeben oder Optionen gewähren wollen, wählen meist eine C-Corporation.
Im Vergleich
| C-Corporation | Single-Member-LLC (ausländischer Eigentümer) | |
|---|---|---|
| Bundeseinkommensteuer | Das Unternehmen zahlt 21 % auf seinen Gewinn. | Keine Besteuerung auf Unternehmensebene. Die US-Steuer hängt davon ab, ob der Eigentümer Geschäftseinkünfte aus US-Quellen hat. |
| Jährliche Bundesmeldung | Formular 1120, plus Formular 5472 bei mindestens 25 % ausländischem Besitz mit meldepflichtigen Transaktionen. | Pro-forma-Formular 1120 mit Formular 5472. |
| Aktien und Aktienoptionen | Ja. Stamm- und Vorzugsaktien, Optionspläne. | Keine Aktien. Nur Mitgliedschaftsanteile. |
| Investoren | Der Standard für Risikokapital, meist in Delaware. | Die meisten Risikokapitalfonds investieren nicht in LLCs. |
Wann eine Corporation passt
Wählen Sie eine C-Corporation, wenn Sie Kapital aufnehmen, Mitgründer mit Aktien beteiligen, Optionen gewähren oder Gewinne zum Wachstum im Unternehmen lassen wollen. Ein-Personen-KI-Unternehmen, die skalieren wollen, starten oft so.
Wann Sie zuerst fragen sollten
Die steuerlichen Folgen hängen von Ihrem Land und Ihrem Einkommen ab. Fragen Sie einen Steuerexperten in Ihrem Land nach der Besteuerung von Entnahmen aus dem Unternehmen. Die US-Seite erklären wir in einem kostenlosen Gespräch.
Quellen
Dieser Ratgeber ist eine allgemeine Information, keine Rechts- oder Steuerberatung, und Regeln ändern sich. Prüfen Sie Zahlen beim Bundesstaat oder IRS, oder fragen Sie uns in einem kostenlosen Gespräch.